2021年3月，地方办公厅、办公厅发布《关于进一步深化税收征管的看法》，对深化税收征管做出全面摆设，明白提出要“全面推进税收征管数字化升级和智能化”“鼎力奉行优良高效智能税费办事”，以期到2023年“根基建成‘线下办事无死角、线上办事不打烊、定务广笼盖’的税费办事新系统，实现从无不同办事向精细化、智能化、个性化办事改变”。加速扶植愈加精准、更为高效、更多场景、更趋便利、更易操做的数字化聪慧化税费办事系统，是鞭策我国实现税务法律、办事、监管取大数据智能化使用深度融合、高效联动、全面升级，扶植具有高集成功能、高平安机能、高使用效能的税收征管系统的主要一环。
数字化转型的素质就是以数据的从动流动化解复杂系统的不确定性，也就是处理两个根基问题：准确地干事和做准确的事。税费办事数字化聪慧化转型的“聪慧”焦点正在于：识别纳税人办事需求变化，精确判断纳税人办税处事需求并供给简练合用的子；同样也涉及两个根基问题，即纳税人的办事需乞降税务部分所能供给的办事。因而，本文如下。一是“数据+算法”提拔洞察力。依托“数字”扶植，充实挖掘和阐扬涉税消息正在税源办理、经济阐发等分歧范畴的价值，正在把数据“联”起来的根本上，让数据“活”起来，不竭扩容的税收大数据对每个纳税人行为进行全维“画像”阐发，辨识其行为偏好、风险所正在和办事需求，精准设置装备摆设并投放各项资本，供给愈加普惠、精准的税费办事。二是“采集+挖掘”提拔应激力。以税收律例库和办事需求收集系统为根本，深度挖掘纳税人披露消息和第三方息，自动纳税人办事需求的持续变化，快速、及时、精准地做出反映，供给便利高效的办事东西。这不只是一种“聪慧”能力的表现，也是税费办事数字化转型的逻辑起点。三是“质量+效率”提拔立异力。数字化聪慧化税费办事不是简单的新手艺使用的堆砌，而是立脚质量、提拔效率、讲究成本的办事系统的建立，沉点正在于办事能力的提拔而不是新手艺的展现，要集中力量首要处理正在涉税征询、纳税申报、等高频办事事项上的研发不敷、资本不脚的堵点。例如，实行“消息预填，确认申报”的新申报模式，鞭策纳税申报由轨从向信用服从改变；扶植从“消息互联”迈向“信用互联”的税费办事消息化系统等。
当前，世界都正在积极使用大数据和人工智能手艺，加速本身数字税务扶植，税收管理能力因而获得必然提拔，纳税办事实现快速转型，但正在税制布局、办税内容、办事能力等方面照旧存正在差别，纳税办事数字化扶植进度纷歧。
三是定义全新尺度，全面鞭策税费办事逾越式成长。现有手艺正正在保守税费办事的运营模式和流程，并挑和现有的税收营业鸿沟。税费办事的鸿沟因营业（需求）延长融合了法律、监管的内容。全新数字化聪慧化税费办事旨正在实现如许一个方针，即全前言、全终端、全营业、全天候保障纳税人缴费人获得简练、清晰、快速、精确的办事体验。
二是“多元”集成办税办事东西。正在识别确认纳税人涉税事项优化需求根本上，沉点就纳税办事渠道设置、电子税务功能集成、征管系统数据整合以及新兴手艺正在智能辅帮纳税申报中的使用等方面进行了摸索，持续优化纳税人的办税体验。例如，税务局通过引入新的自帮办事选项，如从动填写纳税申报表、正在线更正申报、简略单纯申报等，来提拔纳税人对劲度。正在，纳税人可通过手机、平板电脑等多种设备登录网坐（myGov），连线操做自帮报税系统（myTax）。myTax系统具有预填申报表、风险预警等便当功能。税务部分可通过利用“最临近法”阐发东西进行风险排查，再根据做出决策。日本国税厅的分析征管（KSK）系统可采集和存储所有涉税数据（含纳税人申据和第三方数据），并通过对接e-Tax系统，接管网上申报。同时OCR纸质申报表从动识别系统的研发，使得批量扫描纸质申报表并同步录入消息系统成为可能。
近年来，我国税务机关一曲测验考试将最先辈的手艺使用到税收办理办事系统中。2015年起，国度税务总局起头实施“互联网+税务”步履打算，基于大数据、云计较等新兴手艺，开辟智能使用法式，完美电子税务局功能，鞭策人工智能（AI）功能使用，鼎力奉行优良高效的智能税费办事，初步成立了以电子税务局为根基使用的纵向贯通五级税务机关、横向连接其他部分的数字化税费办事系统，但距离数字化聪慧化税费办事的扶植方针，仍存正在一些差距，具体表示为以下四方面。
四是挪动互联拓宽使用载体。比拟网页使用，纳税人正在获取政策资讯、办税缴费、现场支撑等办事时，更倾向于挪动使用。做为新一轮科技和财产变化中的环节手艺之一，5G将取大数据、云计较、人工智能等手艺深度融合，为经济社会各范畴成长赋能。例如，韩国国税厅基于5G，开辟了智能挪动办事、电子税务VR使用、挪动智能辅帮三大系统，支撑纳税人正在手机端处置税务事项。电子税务局App支撑IOS、和WP系统，其用户涵盖分歧纳税从体，包罗小我纳税人、小微企业纳税人或超等基金托管人等，功能包罗小我所得税申报、比来财年所得税报表进展、小我或金融机构消息查看和更新、养老金账户查看等。
一是前置办事指导纳税服从。纳税办事的最终目标是实现纳税服从，通过前移办事关口，指导帮帮纳税人从一起头就确保服从，化解税收风险。例如，正在，纳税人可选择间接预填消息到小我所得税申报表，预填的消息包罗来自雇从、银行和安全公司的工资、利钱和小我医保数据。
扶植数字化聪慧化税费办事系统是一个持久持续、分段完成的过程，不会一蹴而就。连系国外数字化聪慧化纳税办事扶植的经验，立脚我国要求，本文认为，扶植具有中国特色的数字化聪慧化税费办事系统应聚焦以下四个沉点。
四是机械算法辅帮税务决策。正在高效经验能力和数据模块的叠加下，机械算法可以或许自从、精准阐发相关数据，为纳税人和税务机关供给涉税决策辅帮。一方面，纳税人能够按照企业出产运营数据智能阐发判断税收承担，选择最优出产发卖方案，既有帮于化解涉税风险，又能降低纳税成本；另一方面，税务机关使用大数据手艺，度、多元化监测阐发涉税数据，协帮精确研判经济成长形势，精准实施经济决策和宏不雅调控。例如，税务局强化数据驱动型决策，大数据做出办理、政策、运转和决策，出格是正在深切领会纳税人需乞降行为的根本上，借帮阐发手艺开辟更具针对性的办事产物，进一步改良办事和法律体例，防备税收风险。印度税务局推出税收征管营业使用系统（ITBA）和彼此协商法式模块，记实其取国外税务机关之间的交换消息及相关材料，并据以调整纳税人申报收入，实现了“无纸化办理”。俄罗斯联邦税务局通过正在纳税人的天然系统内嵌使用法式接口，动态采集、及时传输涉税数据，降低征管成本。此外，该局还引入阐发东西来监管贸易买卖及增值链，接入全国正在线收银系统以全面收集零售消息数据；引入无线射频识别手艺逃踪商品的国内畅通动态，并实现正在线间接拜候企业的电子财政系统、会计报表和税务报表，查看所有金融买卖的功能。
地址：市丰台区广安9号国投财富广场1号楼10层 邮政编码：100055从办：中国税务社。
五是纳税人数字消息。税务部分正在数字化转型过程中，十分注沉纳税人消息平安防护，特别是环节涉税消息，并积极做好各类高强度收集的应对。美国国内收入局（IRS）正在内部及协同好处相关方持续推进手艺、东西和流程现代化的过程中，沉视防备日益添加的收集平安风险，如通过设置收集分段功能，用户和设备对IRS局域网（LAN）的非授权拜候。日本国税厅为保障纳税人利用电子税务局时的消息平安，由税务局专人担任面临面发放身份识别ID和初始暗码，并进一步优化挪动设备客户端用户体验，激励纳税人通过挪动设备进行电子申报。
将软件研发、流程优化、营业变化等内容无机整合起来，成为便利、高效、的纳税办事能力，是扶植数字化聪慧化税费办事系统的最终目标。此中，开辟使用数字办事东西是环节。基于数字化聪慧化税费办事的特点，办事东西该当正在操做上可以或许供给简练、清晰、快速、精确的优良体验，正在功能上实现高度集成，即具备“连线即办”的全终端载体、“虚拟实境”的全营业场景、“不离不弃”的全时段帮力、“化繁为简”的全智能支撑等功能。当前，我国正正在全面整合现有消息系统，扶植全国同一的电子税务局，摸索云计较等新手艺的使用，深度融入全国一体化正在线政务办事平台，不竭提高税费办事的收集化、数字化、智能化程度，加强纳税人的获得感。下一步可正在进一步鞭策法律、办事、监管合成的根本上，实现数据、手艺、营业、组织的持续融合、同步提拔，为纳税人供给更佳的办税体验。
三是线上为从叠加线下弥补。消息手艺的普遍使用打破了原有相对不变的时空，纳税人可以或许正在任何时间、肆意通过税务部分供给的线上办事完成办税缴费。特别是正在虚拟现实和挪动互联网手艺的支持下，纳税人正在线上仍然能够获得取现实一样的“有温度”、具备现场感的纳税办事。跟着“元”的扶植，线上线下的办税办事场合将加快融合。例如，正在印度，纳税人碰到一些复杂的政策疑问时，能够正在办事所内通过近程交互办税终端视频通话设备，税务诉讼法院等多部分构成的税务专家团队线上沟通交换，实现“云”上解难题。
纳税办事的概念源于20世纪50年代的美国，次要是指税务机关为帮帮纳税人领会和服从税法而开展的相关工做。欧盟将其定义为“税务部分涉及纳税人登记、识别、办理、认证、授权的系列”。自2019年起，我国社会安全费和非税收入征管职责划转到税务部分，纳税办事也随之升级为税费办事。税费办事的本色就是税务机关设立并供给的一系列征纳两边交互体例，这种交互体例有益于纳税人缴费人的权益，帮帮其领会和服从税法。跟着“大智移云物区”等消息手艺的不竭迭代，税费办事也正正在履历从基于保守IT架构的消息化办理，迈向以“数据+算法”为焦点、基于云架构的智能化系统，通过精准识别和阐发纳税人缴费人的行为取需求，切确设置装备摆设办事资本，高效供给所需办事的改变。同时，伴跟着智能办税数字化时代的到来，以数字化为根本的税费办事正正在逐渐取法律、办事、监管融合，添加了纳税人缴费人取税务部分的交互性，超越了产物的范围，已成为一个聪慧化的办事系统。本文认为，数字化聪慧化税费办事具备以下三个较着的特点。
《“十四五”数字经济成长规划》明白指出，加强环节手艺立异能力、加强收集平安防护能力。税务机关具有海量的涉税数据，正在用脚用好税收大数据这个“金山银库”的同时，也要确保数据全生命周期平安。一是完美税收大数据平安管理系统和办理轨制，加强平安态势平台扶植。常态化开展数据平安风险评估和，健全监测预警和应急措置机制，确保数据全生命周期平安；加强智能化税收大数据阐发，不竭强化税收大数据正在经济运转研判和社会办理等范畴的深条理使用。二是结合国内消息手艺范畴的本土领军企业，优先应器具有自从学问产权的新数字手艺。统筹多部分数据共享、跨部分平台扶植需要的手艺支撑和硬件保障；强化数字资产平安，完美数据平安品级轨制，加强主要数据平安防护和小我消息。三是建立一体化防护机制，包管纳税人和税务机关数据传输的保密性、平安性和全体性。可考虑利用平安套接字层（SSL）加密手艺、数字认证或散列算法等雷同加密和谈，推广基于公共密钥根本设备（PKI）的数字签名手艺等，以确保数据正在传输过程中不发生任何改变。
三是虚拟数字帮理降低征管成本。部门数字化历程成长较快的国度曾经起头利用智能“云办事”，即基于人工智能、虚拟现实、言语识别及合成和机械等手艺，开辟使用各类具备必然“聪慧”、可以或许利用天然言语取人交换的虚拟数字帮理。24小时无间断正在线解答纳税疑问问题，打通征纳沟通的时空，及时互动、快速响应，降低自从纳税难度，提高纳税服从度，正在便当纳税人的同时也减轻了税务机关的征管成本取行政开支。例如，新加坡国内收入局开辟了一款虚拟帮手AskJamie，可天然言语处置引擎理解提出的问题，并做出恰当回应。当问题过于复杂时，AskJamie还可通过取纳税人逻辑严密的多轮交互，挖掘深度消息，若是问题仍得不四处理福州证书制作，纳税人还可正在线征询税务官员；此时，税务官员的回答将被用于进一步锻炼智能帮手。税务局利用人工智能和机械手艺建立了TAIS项目，用于简化本土企业雇佣的纳税办事流程。此外，税务局还建立了名为Skatti的税务AI机械人，24小时为纳税人正在线解答常见的涉税问题。
一是数字“画像”洞察纳税人行为。数字画像是税务机关使用“数据+算法”认知纳税人行为纪律，开展需求阐发和行为预测的。即通过获取纳税人正在部系统中海量的非布局化汗青数据，使用人工智能的和方式，深切挖掘纳税人的行为偏好，提炼群体性的需求，有针对性地开展分类办事。例如，英国税务及海关总署通过纳税人行为洞察力研究，从头修订了欠税办理呼叫核心的工做指南，并改良了呼叫核心法式，不只减轻了新员工的工做强度，更使同意清欠的比例提高了20％。俄罗斯联邦税务局依托消息及纳税人申据，开辟了从动化服从系统，通过可视化的图表、图形和数据，货色和办事的整个生命周期（从出产者到最终消费者），及时发觉风险、启动稽察并予以处置。
一是具有聪慧焦点，及时认知纳税人缴费人的办事需求。克劳德·喷鼻农认为，“消息是用来削减随机不确定性的工具，消息的价值是确定性的添加”。数字化聪慧化税费办事的素质就是正在税法服从的框架内，使用基于大数据的“数据+算法”，识别需求，预测行为，优化办事；当需求、发生变化时，可以或许快速、及时、精准地做出反映，供给所需要的办事交互体例。
三是核默算法不优、东西功能单一。“算法”是税费办事的“聪慧”所正在，“集成”是东西设想的根基要求。二者都需要通过需求调研、数据堆集、跨系统数据集成以及人工智能锻炼等得以提拔。目前大都自帮设备功能单一，如车辆购买税自帮办税设备，正在“算法”和“功能”的集成上，难以支持纳税人缴费人同时的多项需求。有需要通过自动阐发纳税人缴费人的行为习惯，使用成熟手艺（如使用法式接口）将办事监管需求嵌入营业之中，逐渐提高税费办事东西的集成度，以满脚其日益增加的具有不确定性的税费办事需求。
一是立异投入较大但设备利用效能不彰。各级税务机关正在摸索大数据、5G、虚拟现实、人工智能等新兴手艺的使用立异上投入较大，但因为软硬件升级迭代快，开辟出来的产物大都存正在利用效能不脚、后期运维成本较高档景象。例如，近年来投入利用的征询（导税）机械人因为功能单一，现实利用率并不高。跟着纳税人缴费人数量的快速增加和减税降费政策的稠密出台，纳税人缴费人对智能申报、智能征询等功能的需求日益添加，但我国正在此方面的投入仍然不敷。又如，正在智能征询功能开辟上，所需的天然言语处置和深度焦点手艺使用成熟度相对较低，亟须正在算法和算力长进行冲破和立异，以尽快改善问题婚配度和回答精确率，达到预期方针。
二是集成办事东西，不竭鞭策办事资本的智能优化。智能是一个从体对外部的变化做出反映的能力。聪慧化税费办事系统由浩繁根本的智能办事单位构成，这些根本的智能单位一般具有、阐发、优化、施行功能。若干个小单位构成分歧的小系统，小系统互联互通互动，堆叠集成，建立复杂营业链，集成办事功能，以满脚越来越复杂、越来越多元化的办事需求。
四是根本数据办理和消息共享保障机制尚不健全。目前聪慧办事所依托的根本数据库还不敷完美，数据质量难以管控。例如，各地各级税务机关间的税收消息未能立即拾掇和互换，跨部分数据及使用的及时对接也未实现；数据采集环节缺乏科学同一办理，容易形成数据的反复采集或脱漏；数据利用的无效性及平安性仍有待进一步加强，贫乏无效的数据核实、阐发和评估手段。此外，“消息孤岛”现象仍遍及存正在，系统的融合集成和消息共享有待进一步加强。
二是办事于数字经济的手艺研发投入不脚。数字时代布景下，市场从体资本设置装备摆设、出产运营、组织架构等模式日新月异，行业鸿沟，涉税营业也愈加复杂。数字经济的成长不只改变了纳税人保守的运营，还鞭策了税费办事鸿沟正在时空上的冲破，而税务机关对此却未做好充实预备，对新业态缺乏无效的数字化监管手段，保守方式难以无效应对海量数据的阐发需求；手艺研发上向新财产新业态新模式的渗入不脚，未确立“以平台监管平台，以手艺手艺”的营业需求，缺乏系统的研发跟进和手艺储蓄。
二是东西集成实现定务。大大都纳税人需要的并不是现代感十脚的高科技办事使用，而是简洁易操做的办事体验。数字手艺的前进和遍及使用为涉税数据的收集取阐发带来了更多机遇，也为税务部分深度领会纳税人需求、供给个性化办事创制了可能。税务部分都对现有的消息化办事东西进行整合集成，构成了一批功能齐备、操做简洁、载体多样的数字化办事使用；同时，通过数据反馈阐发洞察纳税人行为特点，更好满脚纳税人的需求取偏好，优化办事径，拓宽办事入口，改良纳税体验。例如，韩国国税厅认为，聪慧办事具备“优化办税流程、提高线上办事效率、实现公允纳税”三大焦点价值，自2019年起启动大数据核心并引入人工智能手艺，为分歧类型纳税人设置装备摆设分歧功能的人工智能帮理，帮帮其消弭风险。